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深交所:及时对大股东掏空上市公司进行警示纠

知交所:及时对大年夜股东掏空上市公司进行警示纠偏

2019-06-16 17:36:30新京报 记者:梁缘

6月16日,知交所新闻谈话人就上市公司2018年年报审核事情答记者问。

新京报讯(记者 梁缘)6月16日,知交所新闻谈话人就上市公司2018年年报审核事情答记者问,谈话人表示截至今朝,共发出年报问询函近千份,问扣问题累计跨越1万个,公开年报问询函件440余份。


2018年,深市上市公司总体上营收延续增长,运营状况平稳。在向高质量成长的历程中,体现出优越的成长势头,85.48%的公司实现盈利,54.68%的公司实现净利润同比增长,798家公司净利润增速跨越20%,占比37.01%。

 

根据2018年年报审核结果,上市公司信息表露质量总体上较往年有所提升,如经营环境评论争论与阐发、行业信息、社会责任信息等可读性、有用性进一步增强。2018年年报审核事情中,知交所重点关注了六大年夜问题:一是上市公司业绩真实性;二是资金占用、违规保证等违法违规行径;三是公司管理环境;四是并购整合和业绩允诺实行环境;五是信息表露环境;六是中介机构执业质量。说起关注在资金占用、违规保证等违法违规行径这一问题时谈话人表示,对付已经裸露的大年夜股东掏空上市公司行径,知交所及时进行警示纠偏,督匆匆公司周全核查资金占用的形成缘故原由及其影响。

 

以下为“知交所新闻谈话人就上市公司2018年年报审核事情答记者问”全文:


2018年,深市上市公司总体上营收延续增长,运营状况平稳。在向高质量成长的历程中,体现出优越的成长势头,85.48%的公司实现盈利,54.68%的公司实现净利润同比增长,798家公司净利润增速跨越20%,占比37.01%。年度申报是上市公司信息表露体系的核心内容,年报审核事情既是对上市公司的年度“体检”,也是对监督事情的一次“大年夜考”。知交所卖力贯彻落实证监会事情支配,聚焦前进上市公司质量,坚持以信息表露为中间,周全做好2018年年报审核事情。截至今朝,共发出年报问询函近千份,问扣问题累计跨越1万个,公开年报问询函件440余份。就市场关心的问题,知交所新闻谈话人回答了记者的提问。


1.为做好上市公司2018年年报审核事情,知交所有何针对性安排?


答:2018年,受多重身分影响,深市上市公司风险有所显现,市场对买卖营业所一线监督事情给予了高度关注。在年报审核中,知交所按照“四个敬畏”“一个协力”事情要求,逝世守监管初心和监管任务,统筹监管效率和监管质量,在维持监管安排和审核要领继续性根基上,经由过程识别风险、聚焦真实性合规性的监管问询,督匆匆上市公司充分表露信息、揭示风险,有效掩护中小投资者知情权,真正把以信息表露监管为重点的事情要求落到实处。


第一,以风险排查为坚实支撑。坚持管少管精才能管好的原则,从风险公司和风险事变两个维度进行摸排,聚焦重点公司和重点问题,区分环境、凸起重点、精准监管。前进监管针对性,借助分类监管评价系统,基于公司管理、规范运作、营运能力、盈利能力和偿债能力等维度的40余项指标,对公司整体风险进行排查分类。提升监管前瞻性,结合业绩预报环境对上市公司计提大年夜额商誉减值、业绩变脸等高风险事变进行专项梳理。


第二,以分类监管为基础措施。经由过程开展监管培训、约谈、发出关注函等要领,重点提醒高风险公司卖力做好年报体例及表露事情。优化完善差异化审核模式,对部分业绩稳定、运作规范、信息表露质量较好的公司年报宽贷豁免审核,对高风险公司实施“双重审核+行业组加审”的审核模式,并建立管帐、重组、公司管理等专业领域的专家复核机制,严把审核质量关。


第三,以监管协力为紧张根基。完善非现场监管与现场反省的“全链条”监管机制,根据公司监管部门非现场监管发明的违规线索,合规反省部牵头或共同相关证监局开展现场反省,补齐监管短板,形成监管闭环。强化监管协作,及时上报重大年夜突发事故,联合相关证监局采取监管步伐。如在处置惩罚违规资金占用事情中,买卖营业所监管问询函和证监局约谈等步伐“多管齐下”,协同督匆匆大年夜股东尽快了债资金,保护投资者合法职权。


第四,以科技监管为有效手段。赓续完善年报审核帮助系统,有效分化年报审核步骤和关重视点,并实现审核历程周全留痕,提升审核的规范性、有效性。推广利用“企业画像”智能监管帮助系统,综合运用行业比较、关联阐发、文本掘客等技巧,实现信息的交叉验证、交叉比对,掘客年报信息非常点,提升线索发明、阐发、研判和预警能力。


2. 2018年年报审核事情中,知交所重点关注了哪些问题?


答:2018年年报审核事情中,知交所重点关注了六大年夜问题:


一是上市公司业绩真实性。本钱市场是一个信息市场,公司业绩信息是投资者判断公司投资代价的基础绳尺。知交所将上市公司业绩真实性作为审核的核心,综合运用历史纵向对照、行业横向对照、“三大年夜表”科目勾稽、财务信息与非财务信息交叉印证等手段,对财务信息进行周全深入阐发。针对年报信息的非常环境,进行“刨根问底”的问询;针对发明的违规线索,抽丝剥茧,持续跟进,给投资者还原一个真实、透明、合规的上市公司。


二是资金占用、违规保证等违法违规行径。大年夜股东非经营性资金占用和违规保证,是不容触碰的监管红线。2018年以来,一些上市公司大年夜股东忽视规则,忽视投资者,“打上市公司主见”行径有所昂首,且要领措施更具隐蔽性、繁杂性。如*ST康得,知交所在2017年半年报审核中,已关注到公司存在的存贷双高环境,后续又发出年报问询函、关注函等多份函件反复问询,公司终极表露控股股东与银行签署的《现金治理相助协议》导致公司资金全额归集至控股股东银行账户的事实。对付已经裸露的大年夜股东掏空上市公司行径,知交所及时进行警示纠偏,督匆匆公司周全核查资金占用的形成缘故原由及其影响。坚持“发明一路、处置惩罚一路”,及时采取关注问询、纪律惩罚、提请存案等监管“组合拳”,予以严峻袭击。对付存贷双高、突增大年夜额预支账款、公允性存疑的关联买卖营业等情形,知交所将持续高度关注,对可能的违法违规线索深挖到底。


三是公司管理环境。从实践环境看,上市公司信息表露质量不高、业绩体现不佳的表象,每每与其公司管理不完善、内部运作不规范高度相关。知交以是年报审核为契机,切实推动新修订的《上市公司管理准则》落地履行,对上市公司管理环境进行周全摸底,重点包括分红派息规划的合规性、公司内部节制的有效性、三会运作、董监高履职、上市公司自力性、关联买卖营业、偕行竞争等轨制扶植及履行环境。


四是并购整合和业绩允诺实行环境。敬畏专业、凸起主业是上市公司稳健长远成长的基本。近年来,深市上市公司借助并购重组提质增效,知交所也亲昵关注公司在重组后能否有效整合、孕育发生协同效应。首先,关注整合效果,如是否能够有效介入标的资产三会运作和公司管理,标的资产是否存在“掉控”风险。其次,强化重组标的业绩允诺实行监管,对业绩精准达标、补偿期满后业绩大年夜幅下滑等情形进行重点问询。第三,紧盯商誉减值,督匆匆公司严格按照《管帐监管风险提示第8号——商誉减值》的规定表露减值测试信息。如针对计提大年夜额商誉减值筹备事变,要求阐明减值测试历程中参数选择的合理性、是否与上期存在较大年夜差异、计提减值筹备的详细谋略历程及准确性等。


五是信息表露环境。一方面,关注业绩预报、业绩快报与年报表露的业绩是否存在重大年夜偏离。如某制造业公司年报表露的经审计净利润较业绩预报削减25亿元,知交所对呈现严重误差的缘故原由、是否涉及管帐核算不准确、是否存在需追溯调剂曩昔年度财务数据的环境进行问询。另一方面,关注公司年报表露内容的无缺性,是否相符表露规则的要求。如某影视行业公司互联网电视营业、广告营业、收集付费营业等收入大年夜幅下滑跨越30%,督匆匆该公司根据年报体例相关规定弥补表露数据发生较大年夜更改的缘故原由。此外,是否存在关联买卖营业、诉讼、保证、政府补助等事变,以按期申报代替临时申报表露使命的环境,也是重点关注点。


六是中介机构执业质量。中介机构分外是审计机构作为本钱市场紧张的“看门人”,是否严格实行核考验证、专业把关等法定职责,对年报质量至关紧张。2019年头?年月,知交所结合日常监管中关注的公司重大年夜风险事变,向上市公司年审管帐师共发出181封执业关注函,督匆匆管帐师勤恳尽责、谨慎执业。在公开的440余份年报问询函共计近5,000个问题中,有1,300多个问题明确要求年审管帐师、评估师、自力财务顾问等中介机构颁发核查意见。对年报审核中关注到的审计、评估机构执业质量存疑的情形,已上报50余条监管线索。此外,知交所还分外关注审计意见类其余适当性问题,尤其针对部分因审计范围受限被出具保把稳见的上市公司,要求年审管帐师进一步阐明是否存在以保把稳见代替其他审计意见的情形。


3. 从年报审核环境看,2018年深市上市公司年报质量若何?


答:根据2018年年报审核结果,上市公司信息表露质量总体上较往年有所提升,如经营环境评论争论与阐发、行业信息、社会责任信息等可读性、有用性进一步增强。


第一,经营环境评论争论与阐发更契合实际。一是经营环境更周全。如某家电行业公司对2018年主要产品品类自立研发、产品技巧及市场体现,贩卖渠道厘革转型,工业互联网立异实践,举世营业结构等环境进行了周全表露。二是成长瞻望更务实。如某地产行业公司,2019年经营计划没有泛泛而谈,而是落实到计划实现新开工面积、落成面积和签约贩卖金额等详细可量化目标。三是风险提示更到位。如某证券公司结合行业集中度赓续提升等环境在年报中对公司经营活动中可能面临的七项风险及公司的应对步伐均予以具体阐明。


第二,行业信息有用性进一步前进。今朝,知交所已宣布22份行业信息表露指引,绝大年夜多半公司均严格表露了各指引的核心条目,行业指引匀称履行率为90%,快递、影视2个行业指引匀称履行率达100%。如某影视行业公司在表露未来经营计划时,具体表露了影视作品拍摄计划,包括作品名称、估计上映光阴、制作进度以及主要演职职员等信息,为投资者懂得公司基础面供给更多有用、有针对性的信息。


第三,社会责任信息内涵进一步富厚。从2018年年报表露环境看,上市公司切实发挥践行社会责任的“先锋队”感化。深市表露《年度企业社会责任申报》的公司家数由2016年的319家增长至2018年的368家。2018年,深市共计503家上市公司表露了扶贫信息,占表露年报公司总数的23.47%,累计投入扶贫资金及物资折款总金额达259.06亿元,赞助贫苦人口跨越63万。677家上市公司在2018年年报中对主要污染物名称、排放总量、超标排放环境等进行具体表露。


4. 聚焦提升上市公司质量,知交所还将采取哪些有效步伐?


答:前进上市公司质量是做好上市公司监督事情的重要目标。知交所经由过程年报审核对上市公司质量进行“体检”,多措并举支持上市公司提质增效,增强深市多层次市场办事实体经济的能力。


一是坚持监管与办事并举,开展系列专题钻研提升办事质量。以年报为根基,知交所将开展20余个系列专题钻研,重点聚焦科创财产成长、夷易近营企业纾困、国有企业革新、新旧动能转换、并购重组市场化革新效果等主题,梳理公司实际临盆经营环境、使用本钱市场转型成长的有益考试测验、亟待办理的痛点难点问题等,钻研提出办理思路、措施和路径,为决策供给参考。


二是坚持规范与成长并重,有效压实市场各方介入主体责任。经由过程年报审核多维度“体检”,对大年夜多半仅涉及信息表露不完备、不充分的公司,督匆匆其进一步实行信息表露使命,给投资者周全懂得实际环境、进行理性投资决策供给支持。对信息表露真实性、准确性仍存较大年夜疑点的公司,将经由过程继承问询、要求中介机构核查、联合证监局开展现场反省等步伐深入掘客线索。对年报审核中发明的业绩预报掉实、非经营性资金占用等违规行径,已发出24份违规行径核查看护书,对已查实的近90单种种违规情形启动纪律惩罚法度榜样。


三是坚持信披与管理并行,周全启动自律监管规则评估事情。以市场化、法治化为偏向,知交所正在系统开展自律监管规则体系的适应性评估与修订事情,优化以《股票上市规则》和《规范运作指引》为主体,以专项营业信息表露指引和行业信息表露指引为两翼,以营业解决指南等为支撑的监管规则体系,深化依法治市,强化规范运作,优化约束机制,夯实信息表露和公司管理“生命线”,提升规则轨制提供质量。



下一步,知交所将继承致力于前进上市公司质量,切实实行一线监管职责,持续完善根基性轨制,向导上市公司发挥好“头雁效应”,督匆匆上市公司及大年夜股东守住“四条底线”、坚持“四个敬畏”,讲真话、做真账,推动种种市场主体归位尽责,净化市场情况,营造优越生态,努力打造一个规范、透明、开放、有生气愿望、有韧性的深市多层次本钱市场。


新京报记者 梁缘 

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